Обособленные подразделения организации: особенности налогообложения. Алгоритмы лучших решений в КонсультантПлюс
с 10.00 до 14.00
Начало регистрации с 9.00.
7500 рублей
директор Центра правового консалтинга, налоговый консультант, член ФПНК РФ
ведущий эксперт Центра повышения квалификации КонсультантПлюс
для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора
Наличие обособленных подразделений (ОП) всегда создает для бухгалтера множество проблем, начиная от определения того, что оно в принципе создано и заканчивая особенностями уплаты за него налогов.
Чтобы вы смогли разобраться в основных признаках обособленного подразделения для целей налогообложения и обязанностях, которые возникают у обособленных подразделений, Полина Колмакова и Наталья Сиушкина «разложат по полочкам» все нюансы налогового учета организаций, имеющих обособленные подразделения.
Вы узнаете, какая совокупность признаков приводит к созданию ОП и какова ответственность за непостановку на учет ОП, каковы особенности постановки на учет ОП и представления налоговой отчетности, а также разберетесь со сложными вопросами уплаты и декларирования налога на прибыль в случае ликвидации ОП.
Участвуйте в семинаре, чтобы получить необходимые знания по ведению учета, подаче отчетности и уведомлений налоговых органов о Ваших обособленных подразделениях.
1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.
2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Случаи, когда несколько обособленных подразделений можно зарегистрировать по месту нахождения одного. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.
4. Особенности ведения налогового учета.
5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:
- расчет доли прибыли обособленного подразделения;
- переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, новая форма уведомления о выборе ответственного подразделения;
- расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
- представление и заполнение налоговых деклараций;
- особенности расчета налога и заполнения декларации в случае ликвидации обособленного подразделения в течении отчетного периода.
6. Порядок исчисления и уплаты НДС:
- оформление счетов-фактур;
- особенности формирования книг покупок, продаж;
7. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:
- порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
- особенности перечисления НДФЛ с заработной платы дистанционных работников;
- порядок представления расчета 6-НДФЛ;
- в каких случаях допускается централизованный порядок уплаты и представления отчетности по НДФЛ;
- особенности заполнения расчета 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.
8. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование.
9. В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.
10. Обособленные подразделения: открытие, закрытие, отчетность и уплата налогов: эффективные алгоритмы действий в КонсультантПлюс, проверенные на практике.
