1. Налог на прибыль
1.1. Изменения 2025 года:

• применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);
• федеральный инвестиционный налоговый вычет;
• расходы на рекламу и др.

1.2. Сложные и спорные вопросы учета доходов и расходов:

• деление расходов на прямые и косвенные
• учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом
• амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ
• займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные
• расходы прошлых лет

2. НДС

• Изменения 2025 года:
• - сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы)
• Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества)
• Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть
• Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС?
• Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам: требования к документам и счетам-фактурам
• Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур
• Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС; раздельный учет «входного» НДС
• Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов

3. Ответы на вопросы по теме семинара

Внимание! На семинаре даются ответы на однозначные вопросы по теме семинара, не требующие изучения конкретной ситуации и документов слушателя.